沪深交易所修订发布规范运作指引 推动上市公司
5月15日，上海证券交易所修订发布主板、科创板“上市公司自律监管指引第1号——规范运作”。深圳证券交易所也对主板、创业板上市公司规范运作指引进行修订并予以发布，进一步推动上市公司优化公司治理机制，规范募集资金管理和使用，保护投资者合法权益。
一是细化审计委员会行使监事会职权相关安排。审计委员会在履行审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制等原定职责的同时，还行使公司法规定的监事会职权。
二是规范审计委员会组织运作。其一，明确审计委员会组成。审计委员会由三名以上不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事应当过半数。其二，完善审计委员会议事规则。其三，明确审计委员会成员离任管理相关规定。
三是强化“关键少数”责任和股东权利保障。其一，在审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，其表决权不计入表决权总数。其二，强化“双控人”质押行为规范。控股股东、实际控制人质押公司股票的，应当维持公司控制权和生产经营稳定。其三，保障中小股东临时提案权。将临时提案股东持股比例由3%降低至1%，同时规定公司不得提高临时提案股东的持股比例。其四，强化投资者互动平台管理。上交所明确规定上市公司不得利用上证e互动平台迎合市场热点或者与市场热点不当关联，不得故意夸大相关事项对公司生产、经营、研发、销售、发展等方面的影响，不当影响公司股票及其衍生品种价格。深交所则将业务办理指南中互动易相关规范上升至业务规则，明确规定公司在互动易平台发布信息及回复投资者提问，应当尊重并平等对待所有投资者，不得选择性发布信息或者回复提问，不得违反保密义务、不得对股价作出预测或承诺，要求公司应当建立并严格执行互动易信息内部审核制度。
四是完善公司内部审计相关要求。其一，明确公司内部审计制度应当经董事会审议并对外披露。其二，强化内部审计机构报告要求。其三，明确内控评价报告编制要求。
五是强化募集资金规范管理和使用。其一，细化募集资金专户管理要求。明确募集资金开展临时补充流动资金的，应当通过募集资金专户实施。其二，强化募集资金使用监管。规定超募资金应当用于在建项目及新项目、回购注销。其三，优化募集资金置换的规定。其四，进一步压实中介机构责任。存在取消或者终止募集资金投资项目、实施新项目或者永久补充流动资金，或者发现募集资金存在异常等情况的，中介机构应当履职尽责。
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